Exemple de rapport de stage sur le controle interne

Inclure les actions correctives de la direction dans le rapport de contrôle interne si la pratique de l`entreprise l`exige ou demandée par la direction. Les examens peuvent être effectués par des auditeurs internes ou externes, mais sont également complétés par le personnel de l`assurance qualité ou même par la direction du département. Une faiblesse de contrôle interne peut être un échec de rapprochement des comptes de trésorerie ou un défaut de sécuriser adéquatement un coffre-fort ou un coffre-fort. Fournissez suffisamment de détails pour que le lecteur puisse comprendre clairement les étapes à suivre pour résoudre le problème. Incluez une liste des personnes à copier sur le rapport et toutes les limitations sur la distribution ou l`utilisation du rapport. L`examinateur principal et/ou son gestionnaire doivent signer le rapport de contrôle interne. Signer et dater le rapport. La direction du département, les cadres supérieurs et exécutifs compétents devraient figurer sur la liste de distribution. Utiliser la note à la direction préparée, lors de la planification de l`examen, pour résumer l`objet de l`examen du contrôle interne, y compris les fonctions, les domaines ou les responsabilités exclus du champ d`application du projet.

Inclure un avis de haut niveau et/ou une conclusion sur l`environnement de contrôle interne tel que requis par l`Institut des auditeurs internes, une association professionnelle internationale reconnue comme le leader mondial de la formation en audit, de la certification, de la technique d`orientation et de recherche. Y compris les actions correctives documente l`engagement de la direction à changer et permet également un suivi précis de la mise en œuvre des mesures correctives. Préparez un résumé analytique d`une à deux pages de l`examen du contrôle interne qui inclut les informations dans les étapes suivantes. Fournir une brève description de la zone examinée, y compris les chiffres pertinents tels que la taille des entreprises ou du ministère, les chiffres des revenus ou des dépenses et le personnel. Inclure une date précise pour la mise en œuvre du plan correctif et le nom de la personne responsable de l`action pour démontrer la responsabilisation. Inclure une recommandation pour corriger la faiblesse du contrôle si elle est exigée par la pratique de l`entreprise ou demandée par la direction. Des limitations de distribution peuvent survenir si des fraudes ou des questions juridiques sensibles sont identifiées lors de l`examen. Les examens de contrôle interne fournissent à la direction une assurance sur l`efficacité de leurs environnements de contrôle. Voir références) les opinions et les conclusions sont tirées de l`évaluation des résultats de l`examen du contrôle interne et de la détermination de l`efficacité de l`environnement de contrôle.

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